Контроль за налогоплательщиком и налоговые споры

1. Изменения законодательства, касающиеся налогового контроля и проверок.

· Новое в налоговом администрировании в 2024 году.

· Новое в порядке привлечения к уголовной ответственности за налоговые преступления: Федеральный закон от 18.03.2023 № 78-ФЗ.

· Иные изменения, касающиеся налогового контроля.

2. Статья 54.1 НК РФ: что необходимо доказать налоговикам, чтобы доначислить налоги — разбираемся на конкретных примерах.

· Письма ведомств о применении ст 54.1 НК РФ.

· Методические рекомендации о выявлении умысла в действиях налогоплательщика: разъяснения, судебная практика.

· Распространенные претензии налоговых органов к документообороту и содержанию договоров при проверках, исходя из ст. 54.1 НК РФ.

· Расчетный метод.

· Налоговая реконструкция: разъяснения ведомств и судебная практика 2021-2024 годов.

· Последние тенденции: когда налоговой выгоды (экономии) нет, а претензии налоговиков могут иметь место (смотрим судебные дела).

3. Что видят информационные базы налоговиков. Информационные подсистемы.

4. Мероприятия налогового контроля.

· Как вести себя при предпроверочном анализе.

· Камеральная и выездная налоговые проверки: вопросы, возникающие на практике. Ответ на запрос при встречной проверке: рекомендации по составлению.

· Осмотр территории, помещений; выемка и пр. Как вести себя на допросе.

· Кого и зачем обычно допрашивают.

· Инструктаж сотрудников до допроса.

5. Подготовка возражений и обжалование решений налоговиков на уровне налоговой службы: практические рекомендации.

· Изучаем акт налоговой проверки: на что обратить внимание.

· Выбор стратегии защиты интересов налогоплательщика.

· Подготовка возражений. Какие доказательства, опровергающие доводы налоговиков может подготовить налогоплательщик.

· Какие аргументы налогоплательщику лучше указать в возражениях, а какие - в жалобе.

· Подготовка жалобы.

1. Оценка и минимизация налоговых рисков.

· Оценка рисков бизнеса, в т.ч. применяемых способов налогового планирования. Разработка конкретных рекомендаций по устранению рисков.

· Как снизить риски претензий о формальном дроблении бизнеса.

· Риски, связанные с обоснованностью затрат.

· Основные тенденции 2023-2024 года: какие претензии предъявляют налоговики.

2. Ответственность налогоплательщика и иных лиц.

· Административная и налоговая ответственность: судебная практика. Ответственность за непредставление информации и документов. Санкции за неуплату налогов (взносов).

· Новые нормы УК и УПК. Условия освобождения от уголовной ответственности. Спорные моменты применения статей УК.

· Ответственность третьих лиц по долгам организации.

· Субсидиарная ответственность и взыскание налоговых недоимок юрлиц с руководителей, бенефициаров (собственника), главного бухгалтера.

· Как налоговики выявляют сегодня реальных владельцев бизнеса.

3. Работа с контрагентами: налоговые, уголовно-правовые и иные риски

· Проверка контрагента: когда именно нужно доказывать осмотрительность.

· Налоговая оговорка.

· Риски работы с физическими лицами (ИП, самозанятыми, обычными физлицами).

· Блокирование счетов налогоплательщика банком и оспаривание этого действия.

4. Налоговые споры: рекомендации по ведению дела в суде.

5. Ответы на вопросы.

6. Индивидуальные консультации